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发票防伪专用品应当按照规定专库保管，不得丢失。次品、废品应当在税务机关监督下集中销毁;怎样写现行发票管理法规条例?下面小编给大家带来现行发票管理法规条例5篇,仅供参考,希望大家喜欢!
现行发票管理法规条例 篇1
第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。
现行发票管理法规条例 篇2
一、经费支出项目
我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。
(一)经常性支出项目
1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。
3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。
6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。
7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。
8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。
9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。
10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。
11.水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。
13.购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。
14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。
16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
19.其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。
(二)非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。
二、经费支出报销票据要求
(一)需要提供正规发票的支出项目办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。水文(位)站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用)，应填写水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。
(二)需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。
(三)凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制__市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。
三、基地、测站报账程序
基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。
(一)报表审核意见程序
1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。
4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
(二)报表具体填列方法
1.经费收支情况
(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;
(2)经费支出合计=报销数额+上交款;
(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。
2.经费支出报销核转程序
(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。
(2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。
3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。
现行发票管理法规条例 篇3
1、目的
为了规范公司的借款管理，有效使用资金，提高资金使用效率，降低资金成本，提高财务管理水平，规范公司的报销票据的真实性、合法性、合理性，有效控制费用支出，降低税务风险，提高财务核算水平，特制定本制度。
2、适用范围
公司各科室因公事项而发生的付款(借款)支出，以及发生的各项报销(核销)费用的票据。
3、职责和权限
3.1职责
3.1.1票据报销(核销)科室负责对票据合法性、真实性进行审核，提供的票据所发生的经济业务必须真实存在，并符合《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)的规定。
3.1.2财务科负责审核业务科室提出付款(借款)的合理性、必要性，付款(借款)的金额与合同载明应付金额的一致性;以及依据本规定审核业务票据合理性、合法性、真实性、有效性。
3.2权限
3.2.1资金申请或费用报销(核销)业务科室负责人负责初步审核本科室员工发生的付款(借款)业务或报销(核销)业务票据的真实性、合理性及合法性。
3.2.2资金申请或费用报销(核销)业务科室主管副总负责审核所辖系统发生的付款(借款)业务合理性;负责审核所辖系统发生各项费用的合理性。
3.2.3财务科长负责审核公司所有付款(借款)业务的审批程序是否正确、付款(借款)与合同内容是否相符、手续及相关单证是否齐全、金额计算是否准确、支付方式及单位是否妥当，并对付款(借款)人资格等方面进行复核;审核报销(核销)票据内容合理性、合法性。
3.2.4总经理负责初步审批。
3.2.5董事长负责最终审批。
4、程序与要求
4.1付款(借款)业务程序与要求
4.1.1付款(借款)业务程序
4.1.1.1付款(借款)业务使用科室填写《付款(借款)申请单》，阐述付款(借款)用途、金额，对于签订合同的付款(借款)还需要提供合同复印件。
4.1.1.2财务人员收到《付款(借款)申请单》后，核查是否存在“无正当理由”未核销的付款(借款)，对符合要求的付款(借款)签字确认后财务科长审核。
4.1.1.3财务科长对付款(借款)使用用途的合理性进行审核，签字确认后交由经办人向公司总经理和董事长申请签批。
4.1.1.4经办人持签字后的《付款(借款)申请单》到财务出纳人员进行请款，出纳员核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1针对公务借款，公司只能以转账形式支付(包括支票、汇票、电汇、网上银行划款等形式)，并且规定在事件结束的30日内报销。
4.1.2.2原则上执行“前款不清，后款不借”的规定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申请新的借款时存在未结清的而且是无正当理由的借款。当有未结清借款的人员又申请借款时，财务科长应要求其提供未及时结清借款的书面说明，并经科室主管副总签字，否则财务科室不予办理新的借款。
4.1.2.3借款核销纳入公司各科室科长绩效考核管理。财务科长负责每月督促借款人及时核销，财务科长每月将借款余额情况表发给各业务科室负责人，要求其催促核销。各科室借款核销的及时性与科室负责人的绩效挂钩，季度末要求各业务科室负责人对本科室未核销的款项进行反馈说明，对不反馈或超期未结清借款并且理由不充分的，由财务科长将季度核销情况发送办公室绩效考核负责人。
4.2备用金管理程序与要求
4.2.1备用金申请与审批
4.2.1.1备用金使用科室提出申请，填写《备用金使用申请单》，真实描述备用金申请事由、使用范围、申请额度等，依次经过申请人所在业务科室负责人、业务科室副总签字审批后交付总经理审批，总经理审批后交由财务科长;财务科长对备用金申请额度进行审批签字后提交董事长审批;董事长综合上述意见后对备用金进行最终审批。该申请单一式两联，审批后申请使用科室及财务科室各存一联。
4.2.1.2备用金使用科室收到批复后的《备用金使用申请单》，填写《付款(借款)申请单》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2备用金使用要求
4.2.2.1备用金只用于经审批的使用范围内日常的现金零星支出如购买零星办公用品、垫付水电费、食堂日常采购、需紧急现金支付的日常活动，不得擅自扩大支出范围，对于特殊情况需要超出审批使用范围使用备用金的，需书面向公司主管科室副总和财务科长请示，批示后方可使用。
4.2.2.2备用金使用情况的评估
财务科于每年底对备用金使用情况进行评估，对符合规定用途使用的备用金，需要重新办理备用金签批手续，交付财务科备案;对不符合规定用途使用的备用金公司统一收回，不再发放使用。
4.3票据报销(核销)程序与要求
4.3.1票据报销(核销)程序
4.3.1.1报销(核销)人员，将单据提交本科室负责人、主管副总审批后，提交财务科长。
4.3.1.2财务科长根据公司相关管理制度，及财税法律法规审核票据合理合法性，将具有资金支付业务的票据交给经办人，由经办人交总经理及董事长签字审批后，交财务出纳。
4.3.1.3财务出纳核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。
4.3.2票据报销(核销)要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1为便于管理，公司要求一张《付款(借款)申请单》只能对应一项经营管理活动，核销票据的内容及摘要描述与《付款(借款)申请单》事由描述一致，即借款内容事项与核销票据种类必须相符。
4.3.2.1.2报销票据的内容应与业务管理紧密相连，取得发票前，应从业务合理性角度审核报销事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的发票及其附件均需加盖开票单位的发票专用章，根据《国家税务总局公告年第7号》文件规定年1月1日起，必须使用新版的发票专用章及样式。
4.3.2.2具体要求
4.3.2.2.1差旅费
差旅费报销只限本公司人员，需要填写《差旅费报销单》，载明出差人姓名、出差地点、事由及正式票据，需要有科室领导进行逐级审批，超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据不予报销，财务科长对于业务科室提交的报销(核销)票据，应严格按照公司颁布的《灯塔市嘉德单采血浆有限公司差旅费管理规定》的标准，核定出差人员住宿、交通、差旅补助等标准支出。对于超标的费用需要作出书面说明，由本科室主管副总签字审批后提交总经理及董事长最终审批，方可予以报销(核销)。对于住宿费票据样式，要求有税务局检印，有住宿单位发票专用章，要求住宿单位发票专用章应为酒店、旅馆、招待所等字样，并与出差地区的交通费票据地点相同，财务科室有权对存疑的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假情形公司将按情节轻重予以处罚。
4.3.2.2.2交通费
可报销发票种类：包括出租车费、高速公路通行费、公交、地铁费等。财务科长应严格审核业务科室发生的交通费票据，对于主管及以下员工报销的出租车费用，需说明发生费用的原因并经主管副总审核，对于不合法票据和没有相关职能科室确认签字的票据，财务科室不予受理。
4.3.2.2.3通讯费
可报销发票种类：固定座机费(公司名头)、手机话费。
发票报销规定：手机电话费必须是本公司员工，采用实名制报销原则，预存话费不予报销。
报销标准：
1、公司总经理、副总经理、血源管理科科长每月补助话费150元;
2、办公室主任每月补助话费120元;
3、各科室负责人每月补助话费100元;
4、营销外勤人员每月补助话费80元。
4.3.2.2.4办公费
可报销发票种类：传真费、邮寄费、复印费、办公用品等开票单位应具有销售办公用品的资格，报销办公用品时，发票摘要栏应该列明品名，例如：硒鼓等。在品名较多发票栏无法列示时，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。办公费发票名头应为商品零售业发票，发票专用章应为办公用品专营店、百货公司、超市、商场及与电子设备有关的通讯设备公司。
4.3.2.2.5会议费
资质要求：提供会议的单位要求有举办会议的资质，即该单位的营业范围有举办会议一项。
可报销发票种类：宾馆、大酒店、招待所等单位开具的服务业发票，项目栏填写“会议费或会务费”。
须提供会议通知、地点、时间、参会人员、费用标准等相关资料和信息;公司定期或不定期举办的各种业务洽谈、展销会议，公司承担的会议费报销时，要求必须附会议通知、会议日程、议题、地点、时间、费用标准、参加人员等相关信息，会议照片、会议签到簿和会议相关资料等信息，会议费发票金额必须与会议通知所列费用标准计算出的金额相符合。
4.3.2.2.6劳保用品
可报销发票种类：购买员工制服、劳保用品(拖布、洗手液、手纸、手套、香皂、肥皂、雨伞)等取得的正规发票。开具发票的单位必须具有劳保用品的销售资质。
4.3.2.2.7广告费
可报销发票种类：必须是广告制作公司或者是发布广告的媒体单位开具的发票。须提供与开票单位(只限发布广告的媒体或广告制作公司)签订的广告合同或协议;开票单位的营业执照复印件;证明已通过媒体传播的相关材料，如发布广告的图片、书刊杂志彩页等资料。
4.3.2.2.8咨询费
可报销发票种类：会计师事务所、税务师事务所及其他管理咨询类中介公司开具的服务业发票。
须提供与咨询服务机构签订的咨询合同或协议，在协议规定的期限结束后提供咨询结论。
4.3.2.2.9招待费
可报销发票种类：餐饮费发票等等。
4.3.2.3原则上不予报销的票据
4.3.2.3.1个人购买的生活物品，即个人消费性支出，烟酒支出视同个人消费支出(有实质性事实除外)。
4.3.2.3.2医药费支出、医疗费用。
4.3.2.3.3旅行社开具的旅游费、会议费等发票。
4.3.2.3.4发票摘要栏注明“礼品”等字样内容的。
4.3.2.3.5未纳入预算管理的事业单位开具的“行政事业单位收款收据”。
4.3.2.3.6与生产经营无关的其他支出。
5、支持性文件
5.1相关表单见附件
5.1.1《付款(借款)申请单》
5.1.2《备用金使用申请单》
5.1.3《费用凭证报销单》
5.1.4《差旅费报销单》
现行发票管理法规条例 篇4
为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本办法。
一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准
出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销;住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然(日历)天数计发;通讯费凭据按实报销。
二、交通费开支办法
1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。
2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。
3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。
4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。
5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。
6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。
三、市内交通费包干办法
1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通费。
2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。
3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销;原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。
4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。
四、住宿费开支办法
1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。
2、同一次出差期间同类地区(住宿费标准相同的地区)可以平均计算日住宿费。
3、出差到公司设有办事处的目的地不再报销住宿费用(特殊情况除外)。
4、员工外出开会，由会议主办单位统一安排住宿的，凭据报销住宿费。
5、随住宿发票收取的取暖费、空调费、治安费、城市建设费、教育附加费、人身保险费等住宿费以外的费用，与住宿费一并计算。
6、员工出差由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。
7、住宿费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签批同意，否则不予报销。
五、出差人员的伙食补助
1、按表1所规定的定额标准，以出差自然(日历)天数计算，计发员工出差期间的伙食补助，不再报销相关的费用。
2、员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。
3、在出差期间，若有参与宴请客户的，则根据实际情况不再给予或减半给予伙食补助。
六、项目建设期间的生活补助费
在VN项目建设期间，公司可租用民房作为临时生活办公用房，在此期间，可给予相关项目管理人员一定额度的生活补助费，具体额度结合当地生活水平并参照出差人员伙食补助标准确定，并经总经理批准后执行。
七、出差审批和差旅费报销审批流程
1、员工出差由总经理审批，相关差旅费报销的签批手续按《VN项目筹建期间开办费管理制度》中的审批流程和核销流程条款执行。
2、因工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序批准后，到财务部门预借差旅费。
3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单、“出差明细清单”和“出差日志”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，无“出差明细清单”和“出差日志”的财务不予报销。
八、差旅费管理
(一)加强对备用金和预借款项的管理和监督。
公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的经审批人签批的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。原则上借款上前款不清，后款不借。借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门核销。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
(二)加强差旅费核销管理。
1、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
2、对违反规定用途和不符合开支标准的支出以及超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予报销，并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询，如发现有虚假行为，公司将按情节轻重处罚。
(三)加强原始凭证的审核。
1、原始凭证应具备的内容：(1)、凭证名称;(2)、填制凭证的日期;(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;(4)、经办人的签名或盖单;(5)、接受凭证的单位名称;(6)、经济业务的内容;(7)、数量、单价和金额;(8)、各种的发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款
业务的要加盖本单位财务专用单。
2、对原始凭证的技术性要求：
(1)、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
(2)、购买实物的.原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
(3)、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
(4)、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
(5)、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
九、差旅费的核算
差旅费在长期待摊费用--开办费的三级科目差旅费中列支。
十、报告与监督检查
差旅费的报告与监督制度按《VN项目筹建期间开办费管理制度》有关规定执行。
十一、其他
1、本办法经总经理批准，上报董事会备案后，于20__年1月1日起执行。
2、本办法解释权属VN项目筹建部。
现行发票管理法规条例 篇5
一、差旅原则
1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排，单位同意后方为因公出差。
2.因公出差享受差旅费用报销。
3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单，报分管院长、院长批准后方可离院。
4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。
5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
二、差旅报销标准
1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。
2.交通费一律据实限额报销(到省外出差需乘坐火车的，根据文件要求予以报销)。
3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/每天;到县级出差的，补助伙食补助30元/每天;到市级及以上地区出差的，补助伙食补助100元/每天(对提供食宿的只补助会议两头两天的伙食补助)。
4、市内交通费：县内出差(往返)20元/每人每天，省内交通费40元20元/每人每天;省外交通费80/每人每天。
5.职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。
6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。
7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。
8.所有外出学习凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出。只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。
9.到平凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。
10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，原则上不报销任何费用。
11.出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一张差旅单，经院长签字后报销。
12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院长同意的，安全自己负责。
13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。
14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。
三、住宿费报销标准
1、县级(四类地区、三类地区)出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
2.市级(二类地区)按最高限额每天310元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
3.省级(一类地区)按最高限额每天330元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
四、报销程序：
由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由分管领导签字后，再由校长审批签字后到财务处报销。
五、说明：
1、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。
2、本院差旅费报销只为本院教职工服务。
3、此制度从年1月1日执行。